很多外貿(mào)企業(yè)在做進(jìn)出口業(yè)務(wù)時(shí)，常聽說“退稅”，但對(duì)進(jìn)出口貨運(yùn)代理退稅的定義和最新政策卻一知半解。尤其是近年來外貿(mào)政策頻繁調(diào)整，如何準(zhǔn)確把握退稅紅利、避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，成了不少企業(yè)的痛點(diǎn)。本文結(jié)合最新政策，從定義拆解、企業(yè)影響到落地服務(wù)，為你清晰梳理。

先明確定義：進(jìn)出口貨運(yùn)代理退稅，是指符合條件的外貿(mào)企業(yè)，在委托貨運(yùn)代理公司辦理報(bào)關(guān)、運(yùn)輸?shù)确?wù)時(shí)，其支付的代理服務(wù)費(fèi)可按規(guī)定享受增值稅退稅（或抵扣）的政策。結(jié)合2024年最新政策，核心要點(diǎn)有3個(gè)：

政策變化不是“一刀切”，對(duì)企業(yè)而言既有紅利也有考驗(yàn)：

機(jī)遇：直接降本+加速資金周轉(zhuǎn)

挑戰(zhàn)：合規(guī)門檻提升+政策理解難度大

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近年來，隨著國(guó)際貿(mào)易環(huán)境的變化和國(guó)內(nèi)政策的優(yōu)化，報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)相關(guān)政策迎來重要調(diào)整。中世通作為深耕外貿(mào)進(jìn)出口代理領(lǐng)域20余年的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，結(jié)合最新政策動(dòng)態(tài)，為企業(yè)梳理兩大核心變化要點(diǎn)，幫助企業(yè)精準(zhǔn)把握政策導(dǎo)向。

要點(diǎn)一：退稅率動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制進(jìn)一步完善

新政策對(duì)出口退稅率進(jìn)行了結(jié)構(gòu)性優(yōu)化，針對(duì)不同品類的商品實(shí)施差異化調(diào)整。例如，對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品、綠色低碳產(chǎn)品等國(guó)家鼓勵(lì)出口的品類，退稅率有所提高，部分產(chǎn)品退稅率達(dá)到13%；而對(duì)高耗能、高污染及資源性產(chǎn)品，退稅率則維持不變或適當(dāng)下調(diào)。這一調(diào)整旨在引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，推動(dòng)外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展。

要點(diǎn)二：報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)申報(bào)流程電子化升級(jí)

為提升退稅效率，政策大力推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+退稅”模式，全面推行報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)電子數(shù)據(jù)申報(bào)。企業(yè)可通過電子稅務(wù)局等線上平臺(tái)提交申報(bào)資料，實(shí)現(xiàn)退稅申請(qǐng)、審核、退庫(kù)全流程電子化，大幅縮短退稅辦理時(shí)間。同時(shí)，電子數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享也加強(qiáng)了海關(guān)、稅務(wù)等部門之間的協(xié)作監(jiān)管，提高了申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。

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對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，出口退稅是影響經(jīng)營(yíng)效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2024年國(guó)家圍繞優(yōu)化外貿(mào)營(yíng)商環(huán)境，對(duì)出口退稅政策進(jìn)行了結(jié)構(gòu)性調(diào)整，其中兩大核心變化值得重點(diǎn)關(guān)注。

一是退稅率動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制進(jìn)一步深化。根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于2024年調(diào)整部分產(chǎn)品出口退稅率的公告》，針對(duì)新能源裝備、高新技術(shù)產(chǎn)品等國(guó)家鼓勵(lì)出口的產(chǎn)業(yè)，退稅率平均提高2-3個(gè)百分點(diǎn)，最高可達(dá)13%；而對(duì)高耗能、高污染產(chǎn)品，如部分化工原料、金屬初級(jí)加工品，退稅率維持不變或小幅下調(diào)。這一“有保有壓”的調(diào)整策略，旨在引導(dǎo)外貿(mào)企業(yè)向綠色化、高端化轉(zhuǎn)型。

二是出口退稅申報(bào)流程全面電子化升級(jí)。稅務(wù)部門推出的“智慧退稅”系統(tǒng)已在全國(guó)范圍內(nèi)上線，企業(yè)可通過電子稅務(wù)局完成退稅申報(bào)、單證審核、進(jìn)度查詢等全流程操作，取消了紙質(zhì)憑證報(bào)送要求。同時(shí)，系統(tǒng)引入大數(shù)據(jù)比對(duì)功能，對(duì)出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票等數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)，將平均退稅辦理時(shí)間從15個(gè)工作日壓縮至7-10個(gè)工作日。

此次出口退稅政策調(diào)整，為企業(yè)帶來了顯著的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也提出了更高的合規(guī)要求。

機(jī)遇層面：首先，退稅率提升直接降低了企業(yè)的稅務(wù)成本。以一家年出口額5000萬美元的新能源設(shè)備企業(yè)為例，按平均退稅率提高2.5個(gè)百分點(diǎn)計(jì)算，每年可增加退稅收入約875萬元人民幣，有效提升了利潤(rùn)空間。其次，退稅流程的電子化改革大大提高了資金周轉(zhuǎn)效率。某外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)的項(xiàng)總表示：“現(xiàn)在通過‘智慧退稅’系統(tǒng)提交申報(bào)，最快3個(gè)工作日就能收到退稅款，極大緩解了企業(yè)的現(xiàn)金流壓力?！?/p>

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一、2026出口收匯退稅核心政策拆解：3個(gè)關(guān)鍵變化要記牢

2024年外貿(mào)政策的“關(guān)鍵詞”是“精準(zhǔn)”——針對(duì)出口企業(yè)最關(guān)心的收匯退稅，政策沒有“大水漫灌”，而是瞄準(zhǔn)“高附加值產(chǎn)業(yè)”“效率提升”“合規(guī)簡(jiǎn)化”做了3個(gè)關(guān)鍵調(diào)整，每個(gè)變化都直接影響企業(yè)的“錢袋子”。

這三個(gè)變化的核心邏輯是：給“合規(guī)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)”松綁，讓“想轉(zhuǎn)型的企業(yè)”有動(dòng)力，把政策紅利精準(zhǔn)送到需要的企業(yè)手里。

政策從來不是“單向選擇題”，對(duì)企業(yè)來說，既是“紅利”也是“考驗(yàn)”——抓住機(jī)遇能多賺錢，忽視挑戰(zhàn)可能踩大坑。

先看“機(jī)遇”：退稅更快、收匯更穩(wěn)，現(xiàn)金流變“活”

再看“挑戰(zhàn)”：合規(guī)要求更嚴(yán)，“踩坑”成本更高

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近年來，中國(guó)與阿聯(lián)酋的貿(mào)易往來日益緊密，迪拜作為中東地區(qū)重要的貿(mào)易樞紐，其進(jìn)出口政策動(dòng)態(tài)備受中國(guó)外貿(mào)企業(yè)關(guān)注。2023年以來，中國(guó)及阿聯(lián)酋兩國(guó)均對(duì)出口退稅及關(guān)稅政策進(jìn)行了調(diào)整，中世通結(jié)合20年外貿(mào)代理經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)提煉兩大核心政策要點(diǎn)。

根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的最新通知，部分出口至迪拜的商品退稅率有所調(diào)整。其中，機(jī)電產(chǎn)品、紡織服裝、塑料制品等中國(guó)對(duì)迪拜出口主力品類的退稅率普遍提升1-3個(gè)百分點(diǎn)。例如，傳統(tǒng)退稅率為13%的機(jī)電設(shè)備類產(chǎn)品，部分細(xì)分品類退稅率提高至16%；紡織服裝類產(chǎn)品退稅率從11%提升至13%。

此次調(diào)整體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)重點(diǎn)出口產(chǎn)業(yè)的扶持導(dǎo)向，通過提高退稅比例直接降低企業(yè)出口成本，增強(qiáng)中國(guó)商品在迪拜市場(chǎng)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。需要注意的是，退稅率調(diào)整實(shí)行“分類管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”機(jī)制，企業(yè)需根據(jù)商品HS編碼精準(zhǔn)匹配最新政策，避免因歸類錯(cuò)誤影響退稅申報(bào)。

為深化中阿經(jīng)貿(mào)合作，阿聯(lián)酋自2023年起對(duì)符合原產(chǎn)地規(guī)則的部分中國(guó)商品實(shí)施關(guān)稅減免政策。根據(jù)《中國(guó)-阿聯(lián)酋自由貿(mào)易協(xié)定》，汽車零部件、電子產(chǎn)品、建筑材料等品類可享受50%-100%的關(guān)稅減免。以汽車零部件為例，部分變速箱組件關(guān)稅從5%降至零，空調(diào)壓縮機(jī)關(guān)稅從4%降至2%。

該政策為中國(guó)企業(yè)開拓迪拜市場(chǎng)提供了實(shí)質(zhì)性利好，但享受關(guān)稅減免需滿足嚴(yán)格的原產(chǎn)地證明要求，如區(qū)域價(jià)值成分（RVC）需達(dá)到40%以上，且需提供完整的物流軌跡證明、商業(yè)發(fā)票等文件。企業(yè)若未能準(zhǔn)確準(zhǔn)備相關(guān)材料，可能面臨關(guān)稅補(bǔ)繳甚至處罰風(fēng)險(xiǎn)。

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隨著全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和我國(guó)外貿(mào)政策的優(yōu)化，2023年出口退稅與結(jié)匯管理規(guī)定迎來重要調(diào)整。中世通作為深耕外貿(mào)代理領(lǐng)域超20年的專業(yè)機(jī)構(gòu)，結(jié)合政策動(dòng)向與實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)梳理關(guān)鍵變化，助力把握政策紅利。

2023年新政對(duì)出口退稅率進(jìn)行了結(jié)構(gòu)性調(diào)整，重點(diǎn)支持高新技術(shù)產(chǎn)品、綠色低碳產(chǎn)品及勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。例如，新能源汽車零部件、光伏組件等高新技術(shù)產(chǎn)品的退稅率從13%提升至16%；竹制家具、紡織面料等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品維持13%退稅率的同時(shí)，擴(kuò)大了免稅范圍。政策明確，企業(yè)需在申報(bào)退稅時(shí)準(zhǔn)確勾選商品編碼，確保符合國(guó)家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)方向。

為提升企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率，新政推出結(jié)匯便利化措施：一方面，簡(jiǎn)化了出口收匯核銷流程，取消部分紙質(zhì)單據(jù)報(bào)送要求，企業(yè)可通過電子口岸直接提交電子數(shù)據(jù)；另一方面，放寬了具有良好信用記錄的企業(yè)的結(jié)匯額度限制，允許符合條件的企業(yè)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求自主選擇結(jié)匯時(shí)機(jī)。值得注意的是，外匯管理部門加強(qiáng)了對(duì)異常資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)，企業(yè)需確保交易背景真實(shí)合規(guī)。

此次政策調(diào)整猶如一把“雙刃劍”，既為企業(yè)帶來了實(shí)實(shí)在在的利好，也對(duì)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性提出了更高要求。

政策紅利的背后，企業(yè)需警惕潛在風(fēng)險(xiǎn)。一方面，退稅率差異要求企業(yè)精準(zhǔn)區(qū)分商品類別，若出現(xiàn)歸類錯(cuò)誤，可能面臨退稅延遲甚至追繳；另一方面，外匯管理趨嚴(yán)背景下，虛構(gòu)交易、拆分結(jié)匯等行為將受到嚴(yán)厲處罰。此外，匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)依然存在，缺乏專業(yè)金融工具運(yùn)用能力的企業(yè)可能因結(jié)匯時(shí)機(jī)選擇不當(dāng)導(dǎo)致利潤(rùn)縮水。

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