外貿(mào)企業(yè)出口確認(rèn)入的時(shí)間一般是以報(bào)關(guān)單的出口日期為準(zhǔn)。如果您的出口貨物視同內(nèi)銷，則出口貨物的銷售收入應(yīng)該按照內(nèi)銷的方式計(jì)算，計(jì)入公司當(dāng)期的營(yíng)業(yè)收入。對(duì)于增值稅的問(wèn)題，如果公司有跨年度的出口業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的增值稅認(rèn)證尚未到賬，那么這部分增值稅算作本年度“應(yīng)交增值稅”，同時(shí)，對(duì)于未實(shí)際確認(rèn)入賬的增值稅以及已實(shí)際認(rèn)證但暫未到賬的增值稅，應(yīng)當(dāng)一并計(jì)入“應(yīng)交增值稅”，以作為企業(yè)所得稅預(yù)繳款的基礎(chǔ)。如果您需要具體的納稅建議，建議您請(qǐng)會(huì)計(jì)師或稅務(wù)師進(jìn)行咨詢。

今年的出口的到明年四月份都可以申報(bào)退稅,四月份可以申請(qǐng)延期退稅,五月份可以申報(bào)免稅,江蘇是這樣,不知道你那邊是不是

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷你要交的是增值稅,年底的所得稅誠(chéng)如樓上所說(shuō)可能先預(yù)估成本,但如果在匯算前進(jìn)項(xiàng)仍沒(méi)有來(lái),你的預(yù)估是不能認(rèn)作成本的,即要補(bǔ)交所得稅

當(dāng)然沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票,你的增值稅完全沒(méi)得抵扣,所以也只能多交

所以當(dāng)務(wù)之急還是追進(jìn)項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)來(lái)了,你也就不存在什么出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的問(wèn)題了

以報(bào)關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn)

那請(qǐng)問(wèn)到十二月份我還沒(méi)有回，那我的入不是很大，沒(méi)有票抵扣，年底不是要交很多企業(yè)所得稅？

你沒(méi)有稅票，少的就是進(jìn)項(xiàng)稅額，視同內(nèi)銷了你就先要交17%的增值稅

至于所得稅，你有銷就得有庫(kù)存，會(huì)計(jì)肯定會(huì)把貨預(yù)估入賬的，那貨的成本有的，要說(shuō)所得稅也就是正常的那一部份利潤(rùn)

不是你想的沒(méi)票，所有的銷額都是利潤(rùn)了

視同內(nèi)銷確認(rèn)入時(shí)間和出口確認(rèn)入時(shí)間一樣，都是報(bào)關(guān)出口當(dāng)月

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出口確認(rèn)入的時(shí)間是以報(bào)關(guān)單的出口日期為準(zhǔn)的

抱歉，找了半天都不知道怎么加分啊

哦，原來(lái)是這個(gè)意思啊，謝謝啊

不用謝給我加點(diǎn)分吧，哈哈