你提出的這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于國(guó)際南昌結(jié)算業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)是非常重要的。為降低這些風(fēng)險(xiǎn)的影響，銀行應(yīng)該采取一系列嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目刂拼胧?，包括：建立完善的?nèi)部控制制度、利用信息技術(shù)提高業(yè)務(wù)監(jiān)管能力、規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、提高員工職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平、以及完善業(yè)務(wù)法律文本等。同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理潛在風(fēng)險(xiǎn)。這些措施的實(shí)施，可以有效減少國(guó)際南昌結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的資金、市場(chǎng)和信譽(yù)安全，進(jìn)而提高銀行自身的經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景。

出口信用證業(yè)務(wù)

? 出口信用證業(yè)務(wù)即到證行的來(lái)證后，我行對(duì)信用證進(jìn)行必要的審查，并及時(shí)通知給出口商；出口商出運(yùn)貨物后，我行對(duì)出口單據(jù)進(jìn)行審核，并理寄單索匯、匯及結(jié)匯等業(yè)務(wù)。

（一）信用證通知及撤證、退證的

? 信用證通知指我行到國(guó)內(nèi)外銀行來(lái)的信用證或信用證修改，核實(shí)信用證有關(guān)條款后，將信用證或信用證修改通知客戶。風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)在于信用證真實(shí)性的確定和條款的審核，特別注意“軟條款”可能帶來(lái)的被動(dòng)影響。

1．? ? ? ? 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):

（1）? ? ? ? 對(duì)來(lái)證或修改真實(shí)性未作核實(shí)；

（2）? ? ? ? 未能完整無(wú)誤地將信用證/修改通知客戶；

（3）? ? ? ? 未妥相應(yīng)的簽手續(xù)；

（4）? ? ? ? 未征得各有關(guān)當(dāng)事人的書(shū)面同意理了撤證或退證；

2.??風(fēng)險(xiǎn)后果：

可能造成我行與客戶之間的紛爭(zhēng)，導(dǎo)致我行承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。

3.??防范措施：

（1）? ? ? ? 認(rèn)真核對(duì)來(lái)證的印鑒/密押 如有不符, 應(yīng)一邊通知受益人, 同時(shí)聲明”印鑒或密押不符, 出貨前請(qǐng)洽我行”, 一邊向證行查實(shí)；

（2）? ? ? ? 到來(lái)證后應(yīng)立即

貿(mào)易項(xiàng)下

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、未按有關(guān)政策規(guī)定理現(xiàn)鈔入結(jié)匯手續(xù)；

2、為非貿(mào)易項(xiàng)下匯出具出口匯核銷(xiāo)專用聯(lián) ；

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果

我行將承擔(dān)政策風(fēng)險(xiǎn)，可能遭到監(jiān)管部門(mén)處罰；

（三）防范措施? ? ? ?

1、對(duì)于非貿(mào)易項(xiàng)下匯，不得出具出口匯核銷(xiāo)專用聯(lián)。

2、注意企業(yè)匯情況與其經(jīng)營(yíng)情況吻合。

3、非貿(mào)易項(xiàng)下現(xiàn)鈔入結(jié)匯需憑外匯局核準(zhǔn)件理。

三、資本項(xiàng)下

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

未按現(xiàn)行外匯管理政策的有關(guān)規(guī)定理資本項(xiàng)下結(jié)匯業(yè)務(wù)；

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果

我行將承擔(dān)政策風(fēng)險(xiǎn)，可能遭到監(jiān)管部門(mén)處罰；

（三）防范措施

1、對(duì)于資本項(xiàng)下匯，不得出具出口匯核銷(xiāo)專用聯(lián)。

2、除部分地區(qū)當(dāng)?shù)赝鈪R局已放一定限額的資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)外，其余資本項(xiàng)目入結(jié)匯均需憑外匯局核準(zhǔn)件理。

3、中資銀行外匯貸款不得結(jié)匯。

4、資本項(xiàng)下現(xiàn)鈔入結(jié)匯必須憑外匯局批準(zhǔn)件理。

第二節(jié)? ? ? ? 付匯業(yè)務(wù)

匯是指我行按規(guī)定的匯率將外匯給單位或個(gè)人，并取相應(yīng)的的外匯業(yè)務(wù)。付匯是指銀行根據(jù)單位或個(gè)人的要求，將外匯對(duì)外支付的業(yè)務(wù)。付匯業(yè)務(wù)分為貿(mào)易

第四章國(guó)外旅行支票業(yè)務(wù)

旅行支票是指由銀行或旅行支票公司發(fā)行的未指定付款人和付款地的一種定額支票，不包括我行的VTM卡等形式的電子旅行支票。國(guó)外旅行支票分為代和兌付兩項(xiàng)業(yè)務(wù)。面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)，及業(yè)務(wù)人員未按照管理規(guī)定理業(yè)務(wù)而帶來(lái)的對(duì)銀行信譽(yù)、資金等方面的影響。

第一節(jié)??旅行支票的預(yù)定、保管和領(lǐng)用

一、? ? ? ? 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行旅行支票的拆封、核對(duì)、簽、登記、領(lǐng)用及出入庫(kù)等手續(xù)。

二、風(fēng)險(xiǎn)后果

? 一旦旅行支票遺失，將造成我行資金風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范措施

1、應(yīng)由有權(quán)人雙簽后對(duì)外預(yù)定；

2、堅(jiān)持雙人拆封、核對(duì)、簽的原則；

3、視同現(xiàn)金進(jìn)行保管、存放和理出入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)；

4、每日營(yíng)業(yè)終了，必須對(duì)登記簿和結(jié)余實(shí)物換人復(fù)點(diǎn)核對(duì)，到賬實(shí)相符，并將結(jié)余旅行支票入出納庫(kù)箱保管。

第二節(jié)??旅行支票的代

一、? ? ? ? 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、? ? ? ? 未按有關(guān)政策要求及行內(nèi)規(guī)定審核客戶提交的購(gòu)申請(qǐng)材料；

2、? ? ? ? 未妥資金即將旅行支票與客戶；

3、? ? ? ? 未及時(shí)向旅行支票公司理有關(guān)資

二、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

? 境內(nèi)劃轉(zhuǎn)是指境內(nèi)匯出匯款，即匯款人和款人均在我國(guó)境內(nèi)（含境內(nèi)保稅區(qū)匯款）、匯出的幣種為外幣的匯款業(yè)務(wù)，它包括同城轉(zhuǎn)賬和異地匯款。

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、手續(xù)不全或不符合外匯管理規(guī)定劃轉(zhuǎn)；

2、錯(cuò)劃、漏劃或延誤劃款。

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果

1、可能被監(jiān)管部門(mén)查處。

2、引發(fā)與客戶的糾紛 造成我行信譽(yù)或資金損失.

（三）防范措施

1、按現(xiàn)行外匯管理政策的要求，仔細(xì)審核客戶提交的匯款申請(qǐng)資料;

2、審查客戶的劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)是否符合政策規(guī)定;

3、查實(shí)客戶帳面資金情況, 到先扣款, 后劃轉(zhuǎn);

4、準(zhǔn)確選擇匯款方式、匯款路線和款銀行, 避免線路迂回造成延誤;

5、嚴(yán)格按制度要求，好具體業(yè)務(wù)的復(fù)核和授權(quán)工作。

三、匯入?yún)R款

? 匯入?yún)R款是指我行到國(guó)外銀行匯入的款項(xiàng)并按照國(guó)外銀行的匯款指示將該筆款項(xiàng)解付給款人的業(yè)務(wù)。

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、未能準(zhǔn)確解付匯款;

2、 未按規(guī)定審核和區(qū)分款項(xiàng)來(lái)源；

3、 未按款項(xiàng)來(lái)源性質(zhì)理入帳手續(xù);

4、 未按規(guī)定對(duì)大額和可疑匯款進(jìn)行申報(bào)；

5、 錯(cuò)誤退匯。

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果

1、資金誤入非款

）進(jìn)口代

1、需查驗(yàn)并打印企業(yè)名錄，對(duì)處于催報(bào)狀態(tài)的企業(yè)，簽發(fā)“催報(bào)通知書(shū)”并由企業(yè)經(jīng)人員簽；

2、按規(guī)定審核付匯材料，對(duì)于需備案表的情況，應(yīng)審核備案表；

3、付匯后必須按規(guī)定理國(guó)際支申報(bào)；

4、銀行在向進(jìn)口單位核發(fā)“對(duì)外付匯/承兌通知書(shū)”或相關(guān)憑證時(shí)，應(yīng)同時(shí)核發(fā)《進(jìn)口信用證、托承兌/付匯情況表》；

5、匯金額不得超過(guò)來(lái)單金額；

6、必須認(rèn)真核對(duì)客戶提交的承兌/付款通知書(shū)、購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)的印鑒，確認(rèn)客戶已同意付款，確認(rèn)購(gòu)匯的真實(shí)性。

（三）項(xiàng)下

1、需查驗(yàn)并打印企業(yè)名錄，對(duì)處于催報(bào)狀態(tài)的企業(yè)，簽發(fā)“催報(bào)通知書(shū)”并由企業(yè)經(jīng)人員簽；

2、認(rèn)真核對(duì)匯出匯款申請(qǐng)書(shū)及購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)的印鑒；

3、應(yīng)按規(guī)定審核付匯材料，特別是注意審核是否需備案表、進(jìn)口證明等；必須進(jìn)入報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查報(bào)關(guān)單真實(shí)性、付匯后必須進(jìn)行核注、付畢后必須結(jié)案并打印電子底帳；

4、付匯正本資料應(yīng)加蓋“已供匯”章并按規(guī)定簽批；

5、付匯后必須按規(guī)定理國(guó)際支申報(bào)。

（四）預(yù)付貨款項(xiàng)下

1、需查驗(yàn)企業(yè)名錄，對(duì)處于催報(bào)狀態(tài)的企業(yè)，簽發(fā)“催報(bào)通知書(shū)”并由企業(yè)經(jīng)人員簽；

第三節(jié)? ? ? ? 信用證業(yè)務(wù)

信用證是一種有條件的付款承諾，是一家銀行（證行）根據(jù)方（申請(qǐng)人）的要求和指示向方（受益人）立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的與信用證條款相符的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期付款的書(shū)面承諾。信用證方式的南昌結(jié)算特點(diǎn)是：證行負(fù)有第一性付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同；信用證的是單據(jù)而不是與貨物有關(guān)的服務(wù)及/或其他行為。

信用證業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是由于對(duì)信用證項(xiàng)下有關(guān)當(dāng)事人信用的把握、有關(guān)文件的、操作程序、南昌結(jié)算和帳務(wù)等方面出現(xiàn)失誤而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。敘信用證業(yè)務(wù)，除了防范其他國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)特別注意對(duì)信用證真實(shí)性、信用證條款的把握以及對(duì)單據(jù)的審核和，防范因單據(jù)不當(dāng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐的發(fā)生；同時(shí)對(duì)一些特殊信用證的技術(shù)也應(yīng)謹(jǐn)慎、妥當(dāng)。

一、? ? ? ? 進(jìn)口證業(yè)務(wù)

? 應(yīng)進(jìn)口商（證申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，我行向出口商（受益人）出跟單信用證，信用證一旦出，我行即負(fù)有獨(dú)立的付款責(zé)任。即在受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，且單據(jù)之間內(nèi)容一致的情況下，無(wú)論是否得到進(jìn)口商的償付，我行作為證行必須向出

二、? ? ? ? 出口跟單托

? 出口跟單托是出口商將向國(guó)外客戶款的匯票及出口單據(jù)提交我行，由我行寄往國(guó)外代行，并指示其在國(guó)外客戶付款或承兌匯票后放單的一種南昌結(jié)算方式。

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、 單據(jù)交接手續(xù)不清;

2、 未嚴(yán)格執(zhí)行托人的托指示;

3、 選擇了不恰當(dāng)?shù)拇谢蛘`寄單據(jù).

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果

引起我行與客戶之間的糾紛甚至造成我行資金損失。

（三）防范措施

1、 客戶向我行交單必須隨附《客戶交單單》, 清楚注明委托事項(xiàng); 如客戶委托事項(xiàng)中, 某些我行無(wú)法到的, 應(yīng)要求客戶修改；

2、經(jīng)人員應(yīng)對(duì)單的委托事項(xiàng)逐一審核，包括交單條件是否清楚, 付款人和代行名址等. 同時(shí)應(yīng)與實(shí)際的單據(jù)種類(lèi)和份數(shù)、 金額. 、期限核對(duì)清楚，方可理簽手續(xù)；

3、? ? ? ? 按客戶的代行名址寄送單據(jù)。如客戶的代行名址與我行掌握的有出入, 應(yīng)客戶確認(rèn)；若客戶委托我行選擇代行，我行按以下原則選擇：符合總行行政策、資信較好且與我行有過(guò)來(lái)往、與付款人在同一城市或同一國(guó)家的銀行；

4、? ? ? ? 準(zhǔn)確繕制出口托面函, 確保委

第二章對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)

對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)是指我行以保函和備用信用證形式向境外機(jī)構(gòu)（債權(quán)人或受益人）或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)出具書(shū)面保證，保證當(dāng)債務(wù)人未按合同約定償付債務(wù)或履行責(zé)任時(shí)，債權(quán)人在規(guī)定的期限內(nèi)按保函規(guī)定的條件向我行提出索賠，我行須履行償付義務(wù)。

對(duì)外擔(dān)保一經(jīng)出具，在債務(wù)人未履行其義務(wù)時(shí)，到債權(quán)人符合條件的索償，我行即無(wú)條件地代債務(wù)人履行其義務(wù)或賠償損失，，因此，對(duì)外擔(dān)保出具前，我行必須嚴(yán)格好對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、被擔(dān)保人信用和對(duì)外擔(dān)保的條款三個(gè)方面的審查。對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)中我行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有客戶（債務(wù)人）違約風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、條款風(fēng)險(xiǎn)、反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、政治法律風(fēng)險(xiǎn)及匯率風(fēng)險(xiǎn)等。其中來(lái)自債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)是最大風(fēng)險(xiǎn)，為防范此風(fēng)險(xiǎn)，必須嚴(yán)格審查客戶的資信情況，切實(shí)落實(shí)有關(guān)反擔(dān)保條件，同時(shí)仔細(xì)審核保函條款，避免使自己陷入被動(dòng)局面。

一、? ? ? ? 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、? ? ? ? 對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目不符合外匯管理規(guī)定；

2、? ? ? ? 未按規(guī)定向外匯局報(bào)備或報(bào)批；

3、? ? ? ? 未對(duì)申請(qǐng)人的資信實(shí)力進(jìn)行審查;

4、? ? ? ? 我行在保函中所承擔(dān)的責(zé)任超出申請(qǐng)人對(duì)我行的授權(quán)。

二

出口信用證審單、寄單與匯

? 是指客戶根據(jù)信用證的要求出運(yùn)貨物并繕制單據(jù)后，將單據(jù)提交我行，并通過(guò)我行審單、寄單并索匯的業(yè)務(wù)過(guò)程。

1．? ? ? ? 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):

（1）? ? ? ? 未按國(guó)際慣例和信用證條款認(rèn)真審核單據(jù)；

（2）? ? ? ? 未妥與客戶之間的交接簽手續(xù)；

（3）? ? ? ? 出單時(shí)未背批，導(dǎo)致信用證超額使用；

（4）? ? ? ? 不正確繕制寄單面函/索匯指示或郵寄單據(jù) 導(dǎo)致匯延誤；

2、風(fēng)險(xiǎn)后果：

? 導(dǎo)致匯延遲或匯不著, 引發(fā)我行與客戶之間的糾紛, 我行被迫承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。

3、防范措施：（1）應(yīng)審查所交信用證/修改的印/押是否已核符、是否生效。如信用證/修改的印/押未核符或未生效應(yīng)及時(shí)告知受益人;

（2）仔細(xì)清點(diǎn)受益人提交的單據(jù)份數(shù)是否相符, 信用證內(nèi)容是否完整或修改有無(wú)缺號(hào)等,如單據(jù)份數(shù)不足或信用證內(nèi)容不完整或修改有缺號(hào)，應(yīng)要求受益人補(bǔ)足。? ?? ??

(3)??依照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》和信用證條款仔細(xì)審核單據(jù)是否相符，如有不符, 應(yīng)詳細(xì)列明告知客戶修改或由客戶擔(dān)保出單;

（4）審單人員應(yīng)在

第一節(jié)? ? ? ? 匯款業(yè)務(wù)

匯款業(yè)務(wù)是指匯款方通過(guò)銀行將款項(xiàng)支付給款一方，來(lái)完成南昌結(jié)算的一種方式。按照匯款使用的支付工具不同，匯款可以分為電匯、信匯和票匯；以資金的流向不同可以分為匯出匯款和匯入?yún)R款；以匯款人和款人是否在我國(guó)境內(nèi)又可分為境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和境外匯款業(yè)務(wù)。外匯匯款一般用于貿(mào)易項(xiàng)下的預(yù)付貨款、及資本項(xiàng)目的國(guó)際支付和非貿(mào)易項(xiàng)下的國(guó)際支付等。

? 匯款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)在于政策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查匯出款項(xiàng)是否符合外匯政策，并嚴(yán)格按照客戶匯出匯款申請(qǐng)書(shū)要求理匯出匯款業(yè)務(wù)；審查匯入款項(xiàng)的來(lái)源，并根據(jù)外匯政策及我行規(guī)章的有關(guān)要求妥善匯入?yún)R款業(yè)務(wù)。

一、? ? ? ? 匯出匯款

? 匯出匯款是銀行根據(jù)客戶的委托，把外匯款項(xiàng)通過(guò)銀行的海外聯(lián)行或國(guó)外行，匯到匯款人指定的款人所在銀行賬戶的業(yè)務(wù)。

(一)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、客戶提交的匯款手續(xù)不全;

2、匯款不符合國(guó)家政策的有關(guān)規(guī)定;

3、客戶資金不足;

4、客戶申請(qǐng)書(shū)的印(簽)章不符;

5、未嚴(yán)格執(zhí)行客戶的匯款指示。

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果

1、政策風(fēng)險(xiǎn):??匯款手續(xù)不全或匯款

不錯(cuò)，值得借鑒！頂你一下樓主??！

第三章結(jié)匯業(yè)務(wù)

結(jié)匯業(yè)務(wù)是取得結(jié)、匯(包括外幣兌換)經(jīng)營(yíng)資格并經(jīng)我行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)、匯業(yè)務(wù)的各級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的結(jié)匯或外幣兌換交易。結(jié)匯業(yè)務(wù)包括結(jié)匯業(yè)務(wù)和付匯業(yè)務(wù)。

我行理結(jié)匯業(yè)務(wù)主要面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)，因此防范重點(diǎn)在于要嚴(yán)格按照國(guó)家外匯政策、我行規(guī)定和程序理結(jié)匯業(yè)務(wù)，避免因違規(guī)操作受監(jiān)管部門(mén)處罰；合理制定并管理結(jié)匯匯率價(jià)格也是控制并減少我行資金損失的重要內(nèi)容。

第一節(jié)? ? ? ? 結(jié)匯業(yè)務(wù)

結(jié)匯是指我行按規(guī)定的匯率入企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體或個(gè)人的外匯，并支付相應(yīng)的業(yè)務(wù)。根據(jù)外匯管理政策的不同，結(jié)匯業(yè)務(wù)分為貿(mào)易項(xiàng)下、非貿(mào)易項(xiàng)下和資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)。

一、貿(mào)易項(xiàng)下

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、資本項(xiàng)目匯混入經(jīng)常項(xiàng)目；

2、未按規(guī)定出具或補(bǔ)制出口匯核銷(xiāo)聯(lián)；

3、對(duì)于理了出口押匯、打包貸款等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的出口匯，未預(yù)先理還款手續(xù)，即為企業(yè)理了結(jié)匯、入賬。

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果

1、未按照政策的有關(guān)要求將資本項(xiàng)下的出口匯視同經(jīng)常項(xiàng)目匯理有關(guān)結(jié)匯、入賬手續(xù)，或未按規(guī)定出具或補(bǔ)制出口匯核銷(xiāo)聯(lián)，我行將承擔(dān)政策風(fēng)險(xiǎn)，可能遭監(jiān)管部門(mén)處罰；

第二節(jié)? ? ? ? 托業(yè)務(wù)

托業(yè)務(wù)是指?jìng)鶛?quán)人向債務(wù)人取款項(xiàng)，出具匯票（或同時(shí)附帶商業(yè)單據(jù)）委托銀行代為款的一種南昌結(jié)算方式。根據(jù)銀行在托業(yè)務(wù)中所承擔(dān)的角色不同可劃分為進(jìn)口代和出口托業(yè)務(wù)，根據(jù)托單據(jù)中是否附帶商業(yè)單據(jù)可分為跟單托和光票托。

托的支付方式主要是建立在商業(yè)信用上，托行與代行對(duì)托款項(xiàng)能否妥不負(fù)責(zé)任，因此，在托業(yè)務(wù)中，我行所承擔(dān)的資金風(fēng)險(xiǎn)較小，但理業(yè)務(wù)時(shí)必須注意遵守國(guó)際慣例、國(guó)家外匯政策，并符合客戶或國(guó)外銀行的要求，認(rèn)真地履行托行或代行應(yīng)盡的義務(wù)。

一、進(jìn)口代

? 進(jìn)口代是指國(guó)外托行將單據(jù)寄往我行，要求我行代其向出口商提示單據(jù)并予以付款或承兌的一種南昌結(jié)算方式。在敘作進(jìn)口代業(yè)務(wù)時(shí)，我行對(duì)所到的代單據(jù)必須在進(jìn)口商付款或承兌后才能交給進(jìn)口商；如果我行在付款或承兌前放單給進(jìn)口商，或因單據(jù)保管不善造成遺失，則我行將承擔(dān)客戶因此而遭受的損失。因此我行在到單據(jù)后必須妥善保存單據(jù)，根據(jù)托行的指示正確地單據(jù)。根據(jù)交單條件的不同，進(jìn)口代業(yè)務(wù)分為付款交單和承兌交單兩種。

（一）? ? ? ? 付款交單(D/P AT SIGHT OR

三、? ? ? ? 光票托

? 光票托是指金融單據(jù)托，即款人將不附帶任何商業(yè)單據(jù)的金融委托我行向境外銀行理款的一種南昌結(jié)算方式，。根據(jù)入帳方式不同，光票托分為立即貸記和妥貸記兩種方式。其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為因偽造、變?cè)?、虛假背?shū)等造成付款行拒付退票。

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、選擇了不恰當(dāng)?shù)拇欣硗醒诱`匯或增加托費(fèi)用;

2、采用了立即貸記托方式為客戶理托后被代行追索;

3、客戶委托我行理托的手續(xù)不全或交接不清, 引發(fā)糾紛;

4、我行在郵寄過(guò)程當(dāng)中操作失誤。

（二）風(fēng)險(xiǎn)后果:

1、我行須承擔(dān)造成延誤匯或增加費(fèi)用支出的過(guò)失責(zé)任；

2、我行的托款項(xiàng)無(wú)法追回, 造成資金損失。

（三） 防范措施：

1、要求客戶在首次理光票托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)逐筆填寫(xiě)“外幣托委托書(shū)”,清楚列明有關(guān)事項(xiàng)；

2、選擇信譽(yù)優(yōu)良.在貨幣清算地的帳戶行作為代行;

3、審核背書(shū)是否連續(xù), 并將正反兩面復(fù)印留底;

4、對(duì)資信實(shí)力不足的客戶,如采用立即貸記方式理托, 托回款項(xiàng)應(yīng)待過(guò)了我行與代行的協(xié)議追索期后方可進(jìn)客戶帳;

5、票