托收押匯的類型及特征詳解

在托收的結(jié)算方式中，在進(jìn)口商與出口商之間引入了一個(gè)中介——銀行，但按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》銀行在托收業(yè)務(wù)中，只提供服務(wù)，不提供信用，跟匯付方式一樣屬于商業(yè)信用性質(zhì)。

托收押匯具有如下幾個(gè)特征：

第一，托收押匯是以托收為基礎(chǔ)的融資法綠關(guān)系。

從法綠關(guān)系的本質(zhì)來看，它還是一種融資法綠關(guān)系，即發(fā)放帶款的托收銀行，借款人是利用托收作為結(jié)算方式的進(jìn)出口貿(mào)易商。

但是這種融資關(guān)系的獨(dú)特性在于，它必須以托收為紐帶，因此在結(jié)算工具上它注定了與信用證無緣。

托收押匯與信用證進(jìn)出口押匯的根本區(qū)別，就在于一個(gè)是無信用證的，一個(gè)是必須借助信用證的。

第二，從押匯對(duì)進(jìn)出口交易風(fēng)險(xiǎn)的影響來看，托收押匯項(xiàng)下的進(jìn)出口交易風(fēng)險(xiǎn)是普通商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，即使進(jìn)口商或者出口商能夠從銀行融到資金，但是該資金能否用于進(jìn)出口交易項(xiàng)下的付款，也完全取決于付款方的商業(yè)信用，

而不是銀行信用；

信用證項(xiàng)下進(jìn)出口押匯則不同，收款人是依賴于信用證項(xiàng)下銀行的付款信用。

第三，從銀行與融資者的關(guān)系來看，托收押匯項(xiàng)下的融資風(fēng)險(xiǎn)完全取決于進(jìn)口商或出口商的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和經(jīng)營(yíng)狀況而定，在這里只有一家融資的銀行，而缺乏另一家提供融資擔(dān)保的銀行；

而信用證項(xiàng)下進(jìn)出口押匯則是銀行風(fēng)險(xiǎn)，只要受益人制作的單據(jù)單單相符，單證相符，付款銀行保證按照約定付款。

在信用證項(xiàng)下的押匯，既有融資銀行也有開證銀行，融資銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)可以得到信用證付款銀行的還款保障。

因?yàn)樾庞米C進(jìn)出口押匯是建立在銀行負(fù)有第一性付款責(zé)任的信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，如果單單相符、單證一致，即使開證申請(qǐng)人不付款，開證行也必須履行對(duì)外付款的義務(wù)。

如果剔除匯率風(fēng)險(xiǎn)和利息兩個(gè)因素，信用證進(jìn)出押匯并沒有給開證行帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。

而進(jìn)口托收則屬于商業(yè)信用，無論進(jìn)口商是否付款，代收行都沒有責(zé)任。

但如果為進(jìn)口商敘做進(jìn)口托收押匯，進(jìn)口商無疑將原本給予出口商的商業(yè)信用轉(zhuǎn)給了代收行，從而加大了代收行的風(fēng)險(xiǎn)。

作為代收行，應(yīng)當(dāng)根據(jù)進(jìn)口商的資信情況、業(yè)務(wù)情況、抵(質(zhì))押／擔(dān)保情況，為其核定一個(gè)押匯額度，供其周轉(zhuǎn)使用，做到拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合。

托收押匯可以分為托收進(jìn)口押匯和托收出口押匯。

1.托收進(jìn)口押匯

托收進(jìn)口押匯，又稱為進(jìn)口代收押匯，它是代收銀行給予進(jìn)口商憑信托收據(jù)(trust receipt)提貨便利的一種進(jìn)口商融通資金的方式。

其基本做法是，出口商裝運(yùn)后填寫委托書憑借全套與合同要求相符的單據(jù)通過代收行交進(jìn)口商。

根據(jù)托收的性質(zhì)，進(jìn)口商付款交單或者承兌交單。

代收行可以根據(jù)進(jìn)口商的押匯申請(qǐng)，開立托收信托收據(jù)，先行對(duì)外墊款，待進(jìn)口商提貨加工、銷售或轉(zhuǎn)賣后將收回的貨款歸還銀行。

這種做法純粹是代收銀行自己向進(jìn)口商提供的信用便利，和出口押匯一樣銀行也存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)，銀行一般只對(duì)資信較好的進(jìn)口商進(jìn)行進(jìn)口押匯，同時(shí)還要求進(jìn)口商提供足夠的擔(dān)保和抵押品。

2.托收出口押匯

托收出口押匯，又稱出口托收押匯(advance against documentary collection)。

出口托收押匯是指托收銀行根據(jù)出口商(即押匯申請(qǐng)人)的要求，以申請(qǐng)人開立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票以及隨附的全套商業(yè)單據(jù)為質(zhì)押，將票款扣除利息及費(fèi)用后，按外匯管理規(guī)定及客戶要求，

原幣付給申請(qǐng)人或按押匯日的銀行外匯牌價(jià)折成人民幣付給出口商，銀行保留迫索權(quán)，并通過代收行向進(jìn)口商收款，以歸還出口托收押匯的一種融資業(yè)務(wù)。

其基本操作是，出口商按照合同規(guī)定裝運(yùn)后，制作一整套符合合同規(guī)定的單據(jù)，開立以進(jìn)口商為付款人的匯票到托收銀行交單，要求托收銀行敘做出口托收押匯。

經(jīng)托收行同買人跟單匯票，按照匯票金額扣除自付款日即托收行買人跟單匯單日期到預(yù)計(jì)收到票款日期的利息和手續(xù)費(fèi)，將約定的款項(xiàng)交給出口商。

待出口商收匯票款后，再歸還所借的款項(xiàng)。

希望對(duì)你有幫助